Universal Life Insurance<\/h1>\n
Eine wachsende Zahl von wohlhabenden Familien schliessen eine Universal Life Insurance (ULI) im Rahmen ihrer globalen Nachlassplanung und Verm\u00f6gensstrukturierung ab. Aufgrund der grossen Versicherungssummen, wird die Universal Life Insurance auch als „Jumbo Life Insurance“ oder \u201eJumbo Universal Life\u201c bezeichnet.<\/p>\n
Einfach ausgedr\u00fcckt: die Universal Life Insurance ist eine Lebensversicherung mit einem sehr hohem Todesfallschutz<\/b>, sowohl als Prozentsatz (oft \u00fcber 300 % der gezahlten Beitragspr\u00e4mie; z.B. erhalten die Beg\u00fcnstigten bei Zahlung einer Beitragspr\u00e4mie von 3 Millionen US-Dollar im Todesfall 9 Millionen USD oder mehr) als auch in absoluten Zahlen (teilweise \u00fcber 90 Millionen USD), daher die Bezeichnung „Jumbo Life Insurance“.<\/p>\n
Was die Universal Life Insurance von anderen Lebensversicherungen unterscheidet, ist die Tatsache, dass sie den hohen Todesfallschutz mit einer Sparkomponente vereint: im Laufe der Jahre w\u00e4chst der Wert der Police zu einem garantierten Zinssatz.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Was ist eine Universal Life Insurance?<\/h2>\n
Die Universal Life Insurance ist eine Art der Lebensversicherung, die einen sehr hohen Todesfallschutz bietet. Sie kombiniert diesen mit einem Sparteil; die Beitragspr\u00e4mie, die der Versicherungsnehmer zahlt, wird zum gr\u00f6ssten Teil vom Lebensversicherungsunternehmen investiert, um Geldwert aufzubauen (jede Police hat einen sogenannten Barwert), die vom Versicherungsnehmer als andere Anlageklasse angesehen werden k\u00f6nnen, \u00e4hnlich wie ein Sparkonto oder ein Anlageprodukt.<\/p>\n
Universal Life Insurance Policen werden meist wie folgt verwendet:<\/p>\n
- \n
- zur Liquidit\u00e4tsplanung<\/b> im Todesfall (Nachlassplanung);<\/li>\n
- zur Tilgung von Erbschaftssteuergeb\u00fchren<\/b>, z.B. bei Auslandsimmobilien (Steuerplanung); so bei der britischen Erbschaftssteuer (40 %), die auf dem Wert von Londoner Immobilien beim Ableben des Eigent\u00fcmers erhoben wird,<\/li>\n
- zur Planung komplexer Nachl\u00e4sse<\/b> mit zahlreichen Familienmitgliedern (Nachfolgeplanung); d. h. um im Rahmen der Nachfolgeregelung f\u00fcr Familienunternehmen Liquidit\u00e4t bereitzustellen, von der nicht erwerbst\u00e4tige Familienangeh\u00f6rige profitieren, oder um bestehende Schulden ohne Liquidation des Unternehmen oder von Beteiligungen zu begleichen;<\/li>\n
- um die Sicherheit der Familien<\/b> zu garantieren \u2013 Schutz des gewohnten Lebensstandards der Familie bei einem tragischen Verlust (Verm\u00f6gensplanung);<\/li>\n
- um gerichtliche Testamentser\u00f6ffnungen zu vermeiden<\/b>; oder<\/li>\n
- als attraktive alternative Geldanlage<\/b> (Diversifikation).<\/li>\n<\/ul>\n
Innerhalb des Lebensversicherungsspektrums ist die Universal Life Insurance das genaue Gegenteil der Private Placement Life Insurance (PPLI). Eine Jumbo Life Insurance Police hat einen sehr hohen Todesfallschutz, w\u00e4hrend eine PPLI Police im Todesfall nur das absolute Minimum auszahlt.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Wie funktioniert die Universal Life Insurance?<\/h2>\n
Klassische Lebensversicherung<\/h3>\n
Bei der klassischen Lebensversicherung h\u00e4ngt die Beitragspr\u00e4mie von der H\u00f6he des Versicherungsschutzes ab. Wenn das versicherte Ereignis eintritt, wird der vereinbarte Versicherungsschutz ausgezahlt. Tritt der Versicherungsfall nicht ein oder der Versicherungsnehmer stellt die Pr\u00e4mienzahlungen ein, geht die Summe aller bisher gezahlten Beitragspr\u00e4mien verloren. Beitragspr\u00e4mien verursachen daher nur Kosten f\u00fcr den Versicherungsnehmer, ausser der Versicherungsfall tritt tats\u00e4chlich ein.<\/p>\n
Universal Life Insurance<\/h3>\n
Die Beitragspr\u00e4mie, die f\u00fcr eine Universal Life Police gezahlt wird, sollte eher als \u201eEinlage\u201c bezeichnet werden. Eine betr\u00e4chtliche Barzahlung (\u201eEinlage\u201c) erfolgt an den Versicherer, um die Universal Life Insurance Police abzuschliessen und der Versicherungsnehmer erh\u00e4lt sofort den vereinbarten Versicherungsschutz; z.B. wird eine Pr\u00e4mie von 3 Millionen USD bezahlt und die Beg\u00fcnstigten erhalten 9 Millionen USD wenn der Versicherte stirbt*. Dar\u00fcber hinaus zahlt das Universal Life Insurance Unternehmen j\u00e4hrlich (garantierte) Zinsen f\u00fcr diese \u201eEinlage\u201c des Versicherungsnehmers. Die Versicherungsgesellschaft nennt diese \u201eEinlage\u201c den Barwert. Er besteht aus der vollen Pr\u00e4mie, die der Versicherungsnehmer abz\u00fcglich der Kosten f\u00fcr Versicherung und andere Auslagen wie z. B. die Versicherungsgesellschafts- und Vermittlergeb\u00fchren, bezahlt hat.<\/p>\n
* Die steuerlichen Folgen einer Lebensversicherung sind in jedem Land anders geregelt.<\/small><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Die Anlagekomponente der Universal Life Insurance<\/h2>\n
![\"\"](\"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/life-insurance-2.jpg\")
Anders als bei den oben genannten traditionellen Lebensversicherungen, geht die gezahlte Beitragspr\u00e4mie also nicht verloren. Das Universal Life Insurance Unternehmen kann Zinsen auf den Barwert zahlen, indem es auf seinem eigenen Investmentkonto jede Einlage (von allen Versicherungsnehmern) sammelt und diese in langfristige, konservative und festverzinsliche Anlageprodukte mit Investment-Grade-Rating investiert (die tats\u00e4chlich zugrunde liegenden Anlagen weichen von einem Versicherer zum anderen leicht).<\/p>\nDer langfristige Horizont der zugrunde liegenden Anlagen erm\u00f6glicht es den Versicherern, einen relativ hohen Zinssatz, verglichen zum aktuellen durchschnittlichen Marktpreis, zu zahlen. Sie verpflichten sich auch, eine garantierte Mindestverzinsung zu zahlen, so dass die Universal Life Insurance tats\u00e4chlich als Investition f\u00fcr den Versicherungsnehmer fungiert. Der Barwert erh\u00f6ht sich in der Regel und \u00fcbertrifft nach einigen Jahren die Beitragspr\u00e4mie (siehe Grafik).<\/p>\n
Dies ist nur ein Beispiel zur Veranschaulichung.<\/small><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Die Universal Life Insurance Police<\/h2>\n
Die Universal Life Insurance Police kann in verschiedenen W\u00e4hrungen ausgestellt werden, lautet aber in der Regel auf US-Dollar. Der Versicherungsnehmer ist in der Finanzierung der Versicherung frei; er kann entweder eine pauschale Zahlung (Single-Pay) leisten oder \u00fcber mehrere Jahre hinweg j\u00e4hrliche Zahlungen (Multi-Pay) vornehmen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>
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\u275d Eine elegante L\u00f6sung, um die Erbschaftssteuer zu begleichen \u275e<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/div><\/div>
Die Police selbst ist ebenfalls sehr flexibel. Der Todesfallschutz und die Beg\u00fcnstigten k\u00f6nnen \u00fcberpr\u00fcft und ge\u00e4ndert werden, wenn sich die Umst\u00e4nde der Versicherten im Laufe des Lebens \u00e4ndern. Der Versicherungsnehmer ist berechtigt, die Pr\u00e4mie(n) in der Zukunft zu erh\u00f6hen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>
Der Versicherungsnehmer hat vollen Zugriff auf den Sparteil (Barwert) der Police, der bei Bedarf erh\u00f6ht, gesenkt und verpf\u00e4ndet werden darf. Vollst\u00e4ndige oder teilweise \u00dcbergaben sind jederzeit m\u00f6glich: der Versicherungsnehmer kann jederzeit von der ULI<\/abbr> Police Mittel abheben \u2013 vielleicht um einen Liquidit\u00e4tsbedarf zu decken oder Gewinne mitzunehmen, wenn der Geldwert den Wert \u00fcbersteigt, den der Versicherungsnehmer ben\u00f6tigt.<\/p>\n
Wenn Sie eine Universal Life Insurance Police abschliessen, m\u00fcssen Sie entscheiden, wer die Beg\u00fcnstigten sein sollen. Dies muss nicht unbedingt eine nat\u00fcrliche Person sein, es kann sich auch um eine Struktur, wie z.B. einen Trust handeln. Sobald die Police in Kraft ist, k\u00f6nnen die Bestimmungen f\u00fcr die Beg\u00fcnstigten ge\u00e4ndert werden (z. B. weil sich die famili\u00e4re Situation ge\u00e4ndert hat oder weil ein Umzug in ein anderes Land erfolgte).<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Das Versicherungsrisiko<\/h2>\n
Aufgrund der Hoch-Risiko-Komponente (Todesfallschutz) einer ULI<\/abbr>, m\u00fcssen verm\u00f6gende Familien, die eine solche Police abschliessen m\u00f6chten, strenge Auswahlverfahren durchlaufen. Dies umfasst sowohl medizinische als auch finanzielle Abkl\u00e4rungen. Interessierte Personen sind verpflichtet, sich einer gr\u00fcndlichen medizinischen Untersuchung in einer zugelassenen Klinik zu unterziehen. Die Versicherungsbedingungen werden auf der Grundlage des bewerteten versicherungsmathematischen Risikos dieser Abkl\u00e4rungen angeboten. Dies kann auch bedeuten, dass Personen mit Wohnsitz in bestimmten L\u00e4ndern, einem bestimmten Alter oder einer bestimmten gesundheitlichen Verfassung, keine Versicherung angeboten bekommen oder nur mit weniger attraktiven Konditionen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Finanzierung der Universal Life Insurance Pr\u00e4mie<\/h2>\n
Da die Police beim R\u00fcckkauf einen Barwert hat (Cash Surrender Value bzw. R\u00fcckkaufswert \u2013 CSV), ist es m\u00f6glich, ein Darlehen zur Finanzierung eines betr\u00e4chtlichen Teils der Pr\u00e4mie zu beantragen. Die Sicherheit f\u00fcr das Darlehen ist dann die ausgestellte Versicherungspolice. Ein Kredit kann auch zu einem sp\u00e4teren Zeitpunkt aufgenommen werden. Angesichts der konservativen Art und Weise, wie die Versicherungsgesellschaften investieren, sind einige Privatbanken bereit, die Pr\u00e4mie mit bis zu 85-90% des R\u00fcckkaufswerts, vergleichbar mit etwa 75-85% der Pr\u00e4mie, zu finanzieren. Bitte beachten Sie jedoch, dass das Darlehen zuerst an die Bank zur\u00fcckgezahlt werden muss, bevor ein Versicherungsnehmer oder Beg\u00fcnstigter von Aussch\u00fcttungen der Police profitieren kann.<\/p>\n
Diese Versicherungsl\u00f6sung schafft eine Vielzahl von zus\u00e4tzlichen Verm\u00f6gensplanungsm\u00f6glichkeiten f\u00fcr wohlhabende Familien, vor allem f\u00fcr diejenigen, die viele Verm\u00f6genswerte, aber wenig Liquidit\u00e4t besitzen. Durch eine Finanzierung der Police k\u00f6nnen sie einen viel h\u00f6heren Todesfallschutz erzielen.<\/p>\n<\/div>\n
Einfaches Beispiel:<\/strong><\/p>\n
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\n Todesfallschutz:<\/td>\n USD 9,000,000<\/td>\n<\/tr>\n \n Beitragspr\u00e4mie:<\/td>\n USD 3,000,000<\/td>\n<\/tr>\n \n R\u00fcckkaufswert am Tag 1:<\/td>\n USD 2,750,000 (CSV)<\/td>\n<\/tr>\n \n Darlehen von der Bank:<\/td>\n USD 2,475,000 (90% vom CSV)<\/td>\n<\/tr>\n \n Cash-Investitionen des Versicherungsnehmers:<\/strong><\/td>\n USD 525,000<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n *Dieses Beispiel dient nur zur Veranschaulichung.<\/small><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div>
Strukturierung der ULI<\/abbr><\/h2>\n
Da die ULI<\/abbr> eine echte Versicherung ist, die grosse Betr\u00e4ge auszahlt, geht sie oft mit steuerlichen Vorteilen im Rechtsgebiet des Versicherungsnehmers bzw. der Beg\u00fcnstigten einher. Je nach Gerichtsbarkeit, in welcher der Versicherungsnehmer seinen Wohnsitz hat und je nach Abschlusszweck der Police, kann eine Jumbo Universal Life Insurance direkt von einer Privatperson gekauft werden. Sie wird aber in der Regel durch eine Verm\u00f6gensplanungsstruktur wie einer Firma, einem Trust oder einer Stiftung erworben.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>
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\u275d Lieber mit dem Verm\u00e4chtnis Probleme vermeiden, anstatt Sie sp\u00e4ter l\u00f6sen zu m\u00fcssen \u275e<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/div><\/div>
Die Jumbo Universal Life Insurance wird nur von einer sehr kleinen Gruppe von Lebensversicherungsunternehmen angeboten und nur eine Handvoll spezialisierter Versicherungsmakler k\u00f6nnen entsprechende Beratung anbieten. Einige Multi Family Offices, Privatbanken und spezialisierte Verm\u00f6gensberater k\u00f6nnen Sie bei der Schaffung der notwendigen Strukturen unterst\u00fctzen.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":6,"featured_media":0,"parent":33284,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"yst_prominent_words":[],"class_list":["post-33311","page","type-page","status-publish","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/33311","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=33311"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/33311\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":37128,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/33311\/revisions\/37128"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/33284"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=33311"}],"wp:term":[{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/swiss-banking-lawyers.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=33311"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
- zur Tilgung von Erbschaftssteuergeb\u00fchren<\/b>, z.B. bei Auslandsimmobilien (Steuerplanung); so bei der britischen Erbschaftssteuer (40 %), die auf dem Wert von Londoner Immobilien beim Ableben des Eigent\u00fcmers erhoben wird,<\/li>\n