Universal Life Insurance<\/h1>\n
Un numero crescente di famiglie facoltose sta optando per il prodotto universal life insurance (ULI) (assicurazione sulla vita universale) come parte della loro pianificazione successoria globale e della strutturazione patrimoniale. A causa delle cospicue somme assicurate, l\u2019universal life insurance viene chiamata anche \u2018jumbo life insurance\u2019 (assicurazione jumbo sulla vita) o \u2018jumbo universal life\u2019 (vita universale jumbo).<\/p>\n
In poche parole, l’universal life insurance \u00e8 una polizza di assicurazione sulla vita che offre una copertura molto elevata in caso di decesso<\/b>, sia in percentuale (spesso oltre il 300% del premio versato; ad esempio, si paga un premio di 3 milioni di dollari ei beneficiari ricevono 9 milioni di dollari o pi\u00f9 in caso di decesso) che in numeri assoluti (a volte pi\u00f9 di 90 milioni di dollari), da qui l’etichetta di \u2018jumbo life insurance\u2019(assicurazione jumbo sulla vita).<\/p>\n
Ci\u00f2 che distingue l\u2019universal life insurance da altri prodotti di assicurazione sulla vita, \u00e8 il fatto che combina un\u2019elevata copertura in caso di decesso con una quota di risparmio reale: nel corso degli anni il valore della polizza cresce con un tasso di interesse garantito.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Che cosa \u00e8 l\u2019universal life insurance?<\/h2>\n
L\u2019Universal life insurance \u00e8 un tipo di assicurazione sulla vita che offre una copertura molto elevata in caso di decesso. Questo combinato con una componente di risparmio; il premio pagato dall’assicurato viene per la maggior parte investito dalla compagnia di assicurazione sulla vita per fornire un valore in denaro accumulato (ogni polizza avr\u00e0 un cosiddetto valore in denaro) che pu\u00f2 essere ritenuto dal assicurato come una classe di beni alternativa simile a un conto di risparmio o ad un prodotto d’investimento.<\/p>\n
Le polizze Universal life insurance vengono nella maggior parte utilizzate:<\/p>\n
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- come strumento di pianificazione della liquidit\u00e0<\/b> in caso di decesso (pianificazione successoria);<\/li>\n
- per compensare le imposte sulla successione<\/b>, per esempio sulle propriet\u00e0 straniere (pianificazione fiscale); ad esempio, l\u2019imposta sulla successione del Regno Unito (40%) sar\u00e0 applicabile sul valore dei beni immobili londinesi al momento del decesso del proprietario,<\/li>\n
- per pianificare le complesse successioni<\/b> con numerosi membri della famiglia (pianificazione successoria); per esempio, per assicurare la liquidit\u00e0 nel contesto della successione dell\u2019azienda familiare a beneficio dei membri della famiglia che non sono attivi o per saldare debiti esistenti senza liquidare le imprese o gli\u2019investimenti;<\/li>\n
- per garantire la sicurezza della famiglia<\/b> \u2013 proteggere lo stile di vita della famiglia in caso di una tragica perdita (pianificazione patrimoniale);<\/li>\n
- per evitare procedure riguardanti la successione<\/b>; o<\/li>\n
- come interessante investimento alternativo<\/b> (diversificazione).<\/li>\n<\/ul>\n
Nell’ambito dello spettro di assicurazione sulla vita, l\u2019universal life insurance \u00e8 l’esatto opposto dell\u2019assicurazione sulla vita di private placement (PPLI)<\/a>. La polizza jumbo life ha una copertura molto elevata in caso di decesso, mentre la polizza PPLI offre la copertura minima indispensabile in caso di decesso.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Come funziona la universal life insurance?<\/h2>\n
Assicurazione sulla vita tradizionale<\/h3>\n
Nell\u2019assicurazione sulla vita tradizionale, il premio assicurativo si basa su un dato livello di copertura assicurativa. Se si verifica l’evento assicurato, viene pagata la copertura assicurativa concordata. Se l’evento assicurato non si verifica o se l’assicurato cessa di pagare il premio, la somma di tutti i premi finora pagati \u00e8 perduta. Quindi, i premi costituiscono solo un costo per l’assicurato, a meno che l’evento assicurato accada effettivamente.<\/p>\n
Universal life insurance<\/h3>\n
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Il premio pagato per una polizza universal life, potrebbe essere meglio definito come ‘deposito’. Dopo un consistente pagamento in contanti (‘deposito’) fatto all’assicuratore per ottenere la polizza di vita universal life, i beneficiari dell’assicurato riceverebbero immediatamente la copertura assicurativa concordata in caso di decesso; per esempio, dopo il versamento di un premio di 3 milioni di dollari, i beneficiari ricevono 9 milioni di dollari al momento della decesso dell\u2019assicurato*. Inoltre, la compagnia di assicurazione sulla vita universal life accredita annualmente un interesse (garantito) sul ‘deposito’ del contraente. La compagnia di assicurazione chiama questo ‘deposito’ valore in denaro. Esso \u00e8 composto dal completo premio assicurativo pagato dall\u2019assicurato, meno le spese di assicurazione e gli\u2019altri costi, come le spese del broker e della compagnia di assicurazione.<\/p>\n* Le conseguenze fiscali di un\u2019assicurazione sulla vita variano in ogni stato.<\/small><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
La componente d\u2019investimento della universal life insurance<\/h2>\n
Quindi, a differenza della suddetta assicurazione sulla vita tradizionale, il premio versato non viene perso. La compagnia di assicurazione sulla vita universal life \u00e8 in grado di offrire gli interessi sul valore in denaro attraverso la raccolta di ogni deposito (da tutti gli assicurati) sul proprio conto di investimento generale e di investirlo in investimenti con rating investment grade a lungo termine a reddito fisso (gli investimenti sottostanti effettivi variano leggermente da un assicuratore ad un altro).<\/p>\n
A causa della natura a lungo termine degli investimenti sottostanti, gli assicuratori sono in grado di pagare un tasso d\u2019interesse relativamente elevato rispetto al tasso corrente medio di mercato. Inoltre, si impegnano a pagare un tasso di interesse minimo garantito, quindi per l’assicurato l\u2019assicurazione sulla vita universal life funziona come un investimento vero e proprio. Il valore in denaro generalmente aumenta, e dopo un certo numero di anni superer\u00e0 il premio pagato (vedi il grafico).<\/p>\n
Questo \u00e8 solo un esempio a scopo illustrativo.<\/small><\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Polizza assicurativa universal life insurance<\/h2>\n
La polizza assicurativa universal life insurance pu\u00f2 basarsi su diverse valute, ma di solito \u00e8 espressa in dollari americani. Il pagamento del premio delle assicurazioni \u00e8 flessibile e al contraente viene data la possibilit\u00e0 di pagare una somma forfettaria (pagamento singolo) o di effettuare multipli pagamenti (pi\u00f9 pagamenti) per un certo numero di anni.<\/p>\n
Anche la polizza in s\u00e9 \u00e8 molto flessibile. La copertura in caso di morte e i beneficiari possono essere rivisti e modificati a seconda del cambiamento delle circostanze relative all\u2019assicurato nel corso della vita. Il contraente ha il diritto di aumentare il proprio premio\/ i propri premi in futuro.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>
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\u275d Le strutture di pianificazione patrimoniale stanno diventando sempre pi\u00f9 complesse \u275e<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div><\/div><\/div>
Il contraente ha pieno accesso alla quota di risparmio (valore in denaro) della polizza, la quale pu\u00f2 essere aumentata, prelevata e impegnata, se necessario. Sono possibili riscatti totali o parziali in qualsiasi momento: l’assicurato pu\u00f2 prelevare fondi in qualsiasi momento dalla polizza ULI \u2013 per soddisfare un bisogno di liquidit\u00e0 o per prelevare i profitti quando il valore in denaro \u00e8 in aumento oltre alle necessit\u00e0 dell\u2019assicurato.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div>
Quando si stipula una polizza di assicurazione sulla vita universal life insurance, \u00e8 necessario decidere chi sar\u00e0\/saranno il\/i beneficiario\/beneficiari della polizza. Non deve necessariamente trattarsi di una persona fisica, il beneficiario pu\u00f2 anche essere una struttura, come un trust<\/a>. Una volta che la polizza \u00e8 stata stipulata, \u00e8 possibile modificare le disposizioni che riguardano i beneficiari (possono essere fatte delle modifiche in seguito al cambiamento delle circostanze familiari o a causa della delocalizzazione in una giurisdizione straniera<\/a>).<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Rischio assicurativo<\/h2>\n
A causa della componente ad alto rischio (copertura in caso di decesso) dell\u2019ULI, le famiglie benestanti che desiderano stipularla devono essere sottoposti ad una rigorosa valutazione. Questo riguarda sia i controlli medici che quelli finanziari. Le persone interessate sono tenute a sottoporsi a una valutazione medica completa in una clinica approvata dalla compagnia di assicurazione. Le condizioni di assicurazione sono offerte in base al rischio attuariale valutato in questo processo. Questo pu\u00f2 anche significare che le persone residenti in alcune giurisdizioni, o le persone di una certa et\u00e0 o costituzione, non saranno in grado di ottenere le condizioni offerte a tutti; o gli potranno essere offerte solo delle condizioni meno vantaggiose.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>
Finanziamento del premio assicurativo universal life insurance<\/h2>\n
A causa del fatto che la polizza ha un valore in denaro quando viene ceduta (valore di riscatto- CSV), \u00e8 possibile ottenere un prestito per finanziare una parte considerevole del premio. La garanzia per il prestito sar\u00e0 formata dalla polizza assicurativa emessa. \u00c8 possibile ottenere un prestito anche in una fase successiva. A causa del modo conservativo nel quale investono le compagnie di assicurazione, alcune banche private sono disposte a finanziare il premio fino al 85-90% del valore di riscatto, che \u00e8 paragonabile a circa il 75-85% del premio stesso. Si prega di notare, tuttavia, che il prestito dovrebbe essere ripagato alla banca prima che l’assicurato o il beneficiario possano beneficiare di qualsiasi distribuzione della polizza.<\/p>\n
- per compensare le imposte sulla successione<\/b>, per esempio sulle propriet\u00e0 straniere (pianificazione fiscale); ad esempio, l\u2019imposta sulla successione del Regno Unito (40%) sar\u00e0 applicabile sul valore dei beni immobili londinesi al momento del decesso del proprietario,<\/li>\n