Je mehr Einfluss auf andere Mitmenschen ausgeübt wird, desto schneller wächst das Risiko, dass man sich Feinde und Neider schafft, die etwas Böses antun wollen. Vor allem reiche Menschen aus politisch nicht stabilen Ländern laufen Gefahr, dass sie unter einem unwahren Vorwand falsch angeschuldigt werden, um sie als Konkurrenten aus einem speziellen Business auszuschalten oder das Vermögen zu beschlagnahmen. Unter dem Vorwand der Geldwäschereibekämpfung und der Kampfansage an den Terrorismus ist es heute sehr leicht, einen unwahren Tatbestand zu konstruieren, um einen missliebigen Konkurrenten auszuschalten.

Konkurrenten meines Mandanten haben einen Journalisten bezahlt, damit dieser aus der Luft gegriffene Anschuldigungen verbreite. Ein nachteiliges Verdachtsszenario ist schnell in den Medien. Die IT Systeme der Banken überwachen die Medien laufend. Sobald der Verdacht in den Medien für die Banken ersichtlich war, sperrten die Banken die Konten meines vermeintlich verdächtigten Mandanten. Es ist viel schwieriger, einen Verdacht bei den Banken zu beseitigen, als einen Verdacht zu verbreiten.

Erfahrungsgemäß werden ca. 70% aller gesperrten Bankkonten wieder freigegeben. In 70% aller Fälle werden Konten von unschuldigen Unternehmern unter dem Vorwand der Geldwäschereibekämpfung, organisiertes Verbrechen und Terrorismusbekämpfung gesperrt. Wer nicht bereits im Voraus Asset Protection Massnahmen zur Vermögenssicherung getroffen hat, steht über Nacht finanziell mit dem Rücken an der Wand. Es kann Jahre dauern bis die Konten entsperrt werden. Wer nicht Zugriff auf anderweitige Geldquellen hat, überlebt finanziell mit seinem Unternehmen eine solche Durststrecke vielfach nicht. Darum sind Massnahmen zur Vermögenssicherung so wichtig.

Es gibt jedoch Strategien mit Asset Protection Management in der Vermögenssicherung, die es den Behörden erschweren, Konten im Ausland ausfindig zu machen. Ich erhalte häufig Anfragen aus GUS-Staaten, Ex-UdSSR und den Nahen und Mittleren Osten. Sie wollen wissen, wie sie sich am Effektivsten vor ungerechtfertigten Kontosperren schützen können. Eine ungerechtfertigte Kontosperre kann das gesamte Unternehmen in den Abgrund ziehen und zum Konkurs führen. Ungesetzliche internationale Rechtshilfegesuche werden als altbewährtes Instrument missbraucht, um an hochsensitive Bankinformationen zu kommen (bekannt als: „Fishing Expedition“).

Unter Paper Trail versteht man, die dokumentierte Nachvollziehbarkeit von Vermögensverschiebungen. Darum hat jede Bank die Pflicht, den wirtschaftlichen Hintergrund jeder Transaktionen zu dokumentieren. Durch spezielle Arten von Transaktionen, wie zum Beispiel den Kompensationszahlungen, wird erreicht, dass der Paper Trail (Geldfluss) gebrochen wird.

Es gibt weitere Möglichkeiten, um den Paper Trail zu trennen. Dabei werden Länder benützt, die kein Rechtshilfeabkommen unterzeichnet haben. Durch legale Unterbrechung des Paper Trails, kann man Vermögenswerte global diversifizieren und damit effektiv schützen.

Diese Zahlungen erscheinen nicht mehr auf Papier, da die Kontobewegungen von Konto zu Konto nach Bruch des Paper Trails nicht mehr nachvollziehbar sind. Sobald Gelder in Ausland transferiert werden, wird es schwierig die Geldflüsse nachzuverfolgen. Dies gilt umso mehr, wenn man die Gelder in Ländern transferiert, die kein ausgebautes Netz von Staatsverträgen vorweisen können.

Eine zweite Staatsbürgershaft mit neuem Pass über ein Citizenship-by-Investment Program ist heute im Rahmen eines umfassenden globalen Wealth Managements und Wealth Plannings kaum weg zu denken. Der regelrechte Verkauf einer zweiten Staatsangehörigkeit hat sich in den letzten 5 Jahren zu einem selbständigen und wichtigen Business entwickelt. Heute werden Pässe für einen Marktwert von 750 Millionen EUR pro Jahr verkauft. Ein klares Indiz dafür, dass die Unsicherheit auf der Welt zunimmt.

Um den Zugriff auf das Bankkontos zu erschweren, kann man ein neues Bankkonto gleich mit dem neuen Pass eines anderen Landes eröffnen. Die Kontoeröffnung mit einem bis anhin unbekannten Passes kann die Auffindbarkeit des Bankkontos im Rahmen eines Rechtshilfeersuchens massiv erschweren. Hier sprechen die Fachleute von einem Banking Passport, das bedeutet Asset Protection mit neuem Bankkonto mit neuem Pass.

Die Länder, die diese Pässe offerieren, verpflichten sich zu absoluter Geheimhaltung gegenüber Drittländern. In China ist es offiziell verboten, eine zweite Staatsangehörigkeit zu erwerben. Trotzdem zählen die Chinesen zu den besten Kunden in dieser Citizenship-by-Investment Industrie.

Viele ändern nach dem Erwerb der neuen Staatsangehörigkeit auch den Vornamen und den Familiennamen in ihrer neuen zweiten Heimat über ein legales Namensänderungsverfahren.

Für moderne Unternehmer-Familien ist die Verlegung des Wohnsitzes in ein Land mit Steuervorteilen fester Bestandteil jeder modernen Steuerplanung und Steueroptimierung.

„Italien ist ab 2017 das Steuer-Eldorado für High Net-Worth Individuals.“

Das Investment Banking Team von Goldman Sachs in London hat anfangs Oktober 2017 beschlossen, den privaten Wohnsitz nach Milano zu verlegen. Die sehr gut verdienenden Investment Banker verlegen privat ihren Wohnsitz mit dem Non-Dom Status nach Italien. Sie optieren beim Wohnsitzwechsel nach Italien für das neue Flat Tax Regime mit Non-Dom Status. Diese neue Pauschalbesteuerung wurde von Italien erst 2017 ins Leben gerufen.

Es scheint für die „Agenzia delle Entrate“, die italienische Steuerbehörde, eine echte Erfolgsstory zu werden. Italien offeriert denjenigen, die ihren Wohnsitz nach Italien verlegen, eine Pauschalsteuer von nur EUR 100‘000 pro Jahr. Damit ist die Besteuerung für alle Auslandseinkünfte abgegolten. Das Flat Tax Programm zahlt sich aus für jeden, der mehr als 350‘000 EUR im Jahr Einkommen erzielt.

Was ist so besonders?
„Das Pauschalbesteuerungsprogramm ist weltweit insofern einzigartig, da es entferntere Verwandte (Tante, Großvater, Vetter, Bruder, Schwager, Schwiegermutter etc.) miteinbezieht.“

Die Gründe dafür können vielfältig sein. Automatischer Informationsaustausch (AIA) der OCD Länder hat dazu geführt, dass Offshore Company Provider sehr einfallsreiche Dienstleistungen zur vermeintlichen Umgehung offerieren. In Dubai bieten Agenturen Pauschalangebote für Europäer an. Innerhalb einer Woche werden alle Dokumente organisiert (Strom- und Wasserverbrauchsrechnung, Mietvertrag, Wohnsitzzertifikat etc.). Diese werden für eine reibungslose Kontoeröffnung benötigt. Viele dieser Dubai Pauschaltouristen wollen damit dem Automatischen Informationsaustausch entgehen, indem sie der Bank in Europa die Dokumentation zu einem neuen Wohnsitz in Dubai vorlegen, um von der Null-Steuerpolitik zu profitieren.

Andere Agenturen beschaffen Dokumente zum Geschäftsdomizil in Malta, die dazu gebraucht und missbraucht werden, um steuerliche Vergünstigungen zu erlangen. Da Sitzgesellschaften ohne Substanz von den Steuerbehörden in Hochsteuerländer nicht mehr anerkannt werden, haben sich erfinderische Agenturen darauf spezialisiert, Substanz von neu gegründeten Gesellschaften zu kreieren und zu verkaufen. Substanz erschaffen bedeutet im Steuerrecht, die Voraussetzungen zur Kreation einer Betriebsstätte zu erschaffen.

“Asset Protection – aber nicht im letzten Moment vor der Katastrophe”

Als erfolgreicher Unternehmer sind Sie damit vertraut, in die Zukunft hinaus zu planen. Asset Protection im deutschen Recht, Vermögensplanung und gezielte effiziente Vermögensverwaltung mit internationalen Asset Protection Strategien zur Vermögenssicherung müssen früh geplant sein, um eine maximale Wirkung zu entfalten. Feuerwehrübungen verursachen nur Schaden. Wer im letzten Moment in Windeseile in einer Krisensituation Vermögenswerte in einem Cook Islands Asset Protection Trust verschieben will, richtet nur Schaden an. So können beispielsweise solche an sich wirkungsvolle Vermögensdispositionen leicht paulianisch angefochten werden.

Das klassische Instrument dazu ist die Paulianische Anfechtung (lat. actio Pauliana). Geschäfte, die vorsätzlich zum Nachteil von Gläubiger abgeschlossen wurden, können rückwirkend (lat. ex tunc) angefochten und nichtig erklärt werden. Die Klage (lat. actio) ist nach dem römischen Juristen Paulus benannt. Sie ist dank den Digesten überliefert. Die Digesten sind eine spätantike Zusammenstellung (534 n. Chr. Kaiser Justinian) von Werken römischer Juristen. Die wichtigsten Rechtsmaximen aus den Digesten sind heute noch im Zivilrecht anwendbar. Sie wurden ins kodifizierte Recht der nationalen Rechtsordnungen eins zu eins rezipiert.

• Wenn auch für Sie Wealth Management & Wealth Planning wichtig sind und Sie Ihr hart erarbeitetes Vermögen durch neue Asset Protection Instrumente zur Vermögenssicherung besser schützen möchten
• wenn Sie mit dem Gedanken spielen, ihren Wohnsitz nach Italien zu verlegen, um Steuern zu sparen, wie es die Investment Banker von Goldman Sachs getan haben
• wenn Sie sich eine zweite Staatsangehörigkeit legal über das Citizenship-by-Investment Programm erwerben wollen
• wenn Sie für ihre Offshore Gesellschaft im Ausland Substanz aufbauen möchten, damit Sie auch in Zukunft keine Probleme mit dem Steueramt bekommen
• wenn Sie ein Bankkonto bei einer exklusiven Privatbank in der stabilen Schweiz eröffnen möchten
• wenn Sie ihr Vermögen aufgrund einer neuen Situation im Leben wie zum Beispiel:
  1. Heirat
  2. Scheidung
  3. Erbe
  4. Beruf (Schadensersatz wegen Kunstfehler)
  5. Wohnsitzwechsel
  6. Unternehmensverkauf
  7. erhöhte persönliche oder politische Risiken
  8. prozessfreudige Gläubiger
  9. geographische oder finanzpolitische Instabilität

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