Wohnsitzverlegung ins Ausland
Den Wohnsitz von Privatpersonen ins Ausland zu verlegen, ist ein von vermögenden Personen und Family Offices häufig verwendetes Planungstool. Die meisten Family Offices können ihre Kunden bei der Wohnsitzverlegung ins Ausland und der Erlangung der nötigen Aufenthaltsbewilligungen, oder einer ausländischen Staatsbürgerschaft, behilflich sein.
Wohnsitzverlegung ins Ausland gewinnt an Popularität
Seit Jahrzehnten verlegen vermögende Personen ihren Wohnsitz in Länder wie Dubai, Gibraltar, England, Hongkong, Malta, Monaco, die Schweiz, Singapur oder ähnliche Länder.
Die Wohnsitzverlegung ins Ausland als Planungstool erfreute sich in den letzten Jahren grosser Beliebtheit. Neben der gewünschten Steueroptimierung sind die Gründe wohl darin zu suchen, dass die neuen Kommunikationsmittel (z.B. mobiles Internet, Skype) es einfacher machen, mit seinen Verwandten und dem Unternehmen in Verbindung zu bleiben. Aber auch billigere und optimierte Flugverbindungen vereinfachen das Reisen zwischen Herkunftsland und neuem Wohnsitzland.
Optimierte Lebensplanung durch Umzug
Für vermögende Personen liegt der Hauptvorteil einer endgültigen Wohnsitzverlegung ins Ausland darin, dass in den meisten Fällen beträchtliche finanzielle Vorteile erzielt werden können. Oft ist es auch eine Notwendigkeit, um das Vermögen der Familie und der Familienmitglieder zu schützen. Manchmal lohnt es sich, wenn die ganze Familie umzieht und gelegentlich können sich bereits interessante Planungsmöglichkeiten ergeben, wenn nur ein Familienmitglied den Wohnsitz ins Ausland verlegt.
❝ Immer mehr vermögende Familien verlegen ihren Wohnsitz ins Ausland ❞
Eine Familie kann sich auch aufgrund anderer Faktoren, wie z.B. dem Klima, der Infrastruktur und der politischen Stabilität, dazu entscheiden, den Wohnsitz mit der Unterstützung eines Family Office zu verlegen. Wir können aber auch beobachten, dass der Wohnsitz ins Ausland verlegt wird, weil die Kinder vermögender Familien internationale Schulen und Universtäten im Ausland (z.B. in der Schweiz, Großbritannien oder den USA) besuchen wollen. Oft kann Ihnen ein Family Office auch bei der letztgenannten Angelegenheit unterstützend zur Seite stehen.
Vorausschauende Planung ist beim Auswandern eine Notwendigkeit
Vermögende Familien verlegen ihren Wohnsitz oft in die Arabischen Emirate (Dubai), England (London), Monaco oder in die Schweiz, obwohl weniger bekannte, jedoch hervorragende Alternativen bestehen würden. Den Wohnsitz in die Schweiz oder innerhalb der Europäischen Union (EU) zu verlegen, ist für Personen mit europäischer Staatsangehörigkeit kein Problem. Jedoch kann es für Bürger ausserhalb der EU oder der Schweiz schwer sein, ihren Wohnsitz in die Schweiz, England oder ein anderes europäisches Land zu verlegen.
In jedem Fall ist eine sorgfältige Planung erforderlich und Sie sollten sich vorgängig von einem qualifizierten Steuerexperten beraten lassen.
Gewisse Länder erfordern keine Steuerplanung vor der Wohnsitznahme. Wenn ein Firmeninhaber sein Wohnsitzland verlässt, muss das Family Office diesen Wohnsitzwechsel sorgfältig planen, um sicherzustellen, dass die angestrebten Steuervorteile erreicht und negative Konsequenzen vermieden werden. Bei Wohnsitzverlegungen ins Ausland kommen oft Vermögensstrukturen wie Trusts und Lebensversicherungen zum Einsatz. Je nach Land muss die Aufenthaltsbewilligung vorgängig eingeholt werden. Für den Erhalt einer ausländischen Staatsbürgerschaft ist es immer notwendig, sich mit einem Spezialisten abzustimmen.
Wohnsitz auf den Bahamas
Strategisch günstig direkt vor der Küste Floridas gelegen, bietet das Commonwealth der Bahamas seinen Bewohnern ein beinahe steuerfreies Umfeld. Obwohl die meisten von uns die Bahamas als typisches Urlaubsziel kennen, sind diese Inseln seit langem eine sichere Auswanderungsdestination für wohlhabende Familien aus der ganzen Welt.
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Wohnsitz in Dubai
Dubai in den Vereinigten Arabischen Emiraten gehört zu den Auswanderungszielen, an denen immer mehr wohlhabende Familien interessiert sind. Strategisch günstig zwischen Afrika, Asien und Europa gelegen, ist der Ort sehr leicht erreichbar. Neben einem angenehmen Klima für mindestens 6 Monate im Jahr, bietet es attraktive Immobilienangebote, einen kosmopolitischen Lebensstil und vollständige Befreiung von der Einkommensteuer.
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Wohnsitz in Hongkong
Hongkong ist eine zunehmend populäre Gerichtsbarkeit für wohlhabende Familien aus aller Welt, für einen potenziellen Umzug. Neben der Tatsache, dass Hongkong ein territoriales System der Einkommenssteuer bietet, ist es auch eine dynamische Gerichtsbarkeit, zur Gründung eines neuen Unternehmens und das Tor zu China. Zusammen mit der Tatsache, dass keine Vermögens- oder Erbschaftssteuer erhoben wird und dass es sich weltweit um eine der freiesten Volkswirtschaften handelt, ist es eindeutig einer der attraktivsten Standorte in Asien, für einen Umzug.
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Wohnsitz in Italien
Seit der Einführung eines eigenen Investorenvisa-Programms und der so genannten italienischen non-domiciled Steuerregelung im Jahr 2017 ist Italien für EU- und Nicht-EU-Bürger eine wirklich interessante Alternative zum Auswandern geworden. Attraktiv im südlichen Teil Europas gelegen, bietet es ein attraktives steuerliches Umfeld, eine interessante Kultur und ein hervorragendes Klima.
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Wohnsitz in Jersey
Jersey hat sich längst als ein attraktives Auswanderungsziel bewiesen. Um wohlhabende Familien auf die Insel zu locken, wurden spezifische Rechtsvorschriften für so genannte „High Value“-Einwohner geschaffen. Diejenigen, die sich als „High Value“-Einwohner qualifizieren, profitieren von ermässigten Einkommensteuersätzen. Da Körperschaftssteuersätze niedrig sind, kann Jersey eine attraktive Jurisdiktion für unternehmerische Familien sein.
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Wohnsitz in Luxemburg
Vor allem seit der Einführung des Investorenvisa-Programms ist Luxemburg eine interessante Auswanderungsalternative für EU- und Nicht-EU-Bürger. Zentral zwischen Belgien, Frankreich und Deutschland gelegen, bietet es ein attraktives Steuerumfeld, interessante Kultur und hervorragende Möglichkeiten, ein Unternehmen zu gründen.
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Wohnsitz in Monaco
Obwohl das Fürstentum Monaco recht klein ist, ist es ist immer noch ein beliebter Auswanderungsort für wohlhabende Familien aus der ganzen Welt. Neben der Tatsache, dass Monaco keine Einkommensteuer, Vermögenssteuer oder Erbschaftsteuer erhebt, ist Monaco auch aufgrund seiner Lage und der Tatsache attraktiv, dass es auch für Familien, die von ausserhalb der EU zuziehen, relativ einfach ist, dort ansässig zu werden.
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Wohnsitz in Singapur
Singapur ist vor allem als Finanzzentrum bekannt, doch ist es eigentlich auch eine interessante Möglichkeit zur Wohnsitzverlagerung. Der Stadtstaat zielt darauf ab, durch sein „Global Investor Programme“ besonders erfolgreiche Unternehmer zu gewinnen. Bewerbern wird eine permanente Aufenthaltsgenehmigung gewährt, wenn sie direkt oder indirekt in Singapur investieren. Der Aufbau eines eigenen Single Family Offices ist eine solche Investition.
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Wohnsitz in der Schweiz
Eine beträchtliche Anzahl von Schweizer Kantonen bieten wohlhabenden Familien, die ihren Wohnsitz in die Schweiz verlegen, die Möglichkeit, unabhängig von ihrem tatsächlichen jährlichen Einkommen und Vermögen, eine feste jährliche Einkommens- und Vermögenssteuer mit den Steuerbehörden zu vereinbaren. Die wichtigste Grundlage für die Verhandlungen mit den Finanzbehörden sind die jährlichen Ausgaben der Person / Familie. Diese Vereinbarung wird als Pauschalbesteuerung bezeichnet.
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Wohnsitz in Grossbritannien
London ist eines der beliebtesten Ziele für vermögende Familien. Wenn Sie nach England (GB) umziehen, können Sie von der „non-domiciled“ Besteuerung des Vereinigten Königreichs profitieren. Unter den „non-domiciled“ Steuervorschriften werden Ausländer, die Ihren Wohnsitz nach Großbritannien verlegt haben, nur auf das Einkommen und die Gewinne besteuert, die durch Vermögen in Großbritannien entstehen (einschliesslich Konten bei britischen Banken) sowie auf Erträge, die ausserhalb Großbritanniens erzeugt und anschliessend nach Großbritannien überwiesen werden.
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Auswanderung in andere Länder
In Ländern wie Andorra, Gibraltar, Griechenland, Malta, Portugal (auf EN) und Zypern besteht die Möglichkeit, von Steuermodellen zu profitieren, die eigens für vermögende Personen entwickelt wurden. Dank dieser Steuermodelle fallen wenig bis keine Steuern an. Der Erhalt einer Aufenthaltsbewilligung ist problemlos und geht mit dem Zugang zum Schengenraum, ohne dass ein Visum nötig wird, einher. Einige dieser Länder bieten auch eine spezifische Staatsbürgerschaft durch Investitionsprogramme für wohlhabende Familien an.
Während die Wohnsitznahme in den obenerwähnten Ländern Steuererleichterungen mit sich bringen können, kann die Wohnsitznahme in Ländern wie z.B. Deutschland, Frankreich oder USA erhebliche Steuernachteile zur Folge haben.
Schlussendlich kann für eine grosse Anzahl von Ländern das Familienvermögen vor der Wohnsitzverlegung ins Ausland so strukturiert werden (via Trusts, Lebensversicherungen usw.), dass die gesamte Steuerlast sinkt.
Ein Family Office oder lokale Anwaltskanzlei kann Sie bei der Wohnsitznahme im Ausland und der Einhaltung der lokalen Gesetze unterstützen. Da wohlhabende Familien von Jahr zu Jahr internationaler werden, ist dies in der Regel eine der wichtigsten Dienstleistungen, die ein hochwertiges Family Office anbieten sollte.
