Family Office in Singapur
Die Wahl des Standorts ist ein wichtiger Schritt bei der Gründung Ihres Family Office. In Südostasien ist Singapur der bevorzugte Standort für die Gründung eines Single Family Office oder die Nutzung eines Multi Family Office.
Singapur, ein starker und stabiler Finanzplatz in Asien
Singapur hat sich einen Ruf als starker, stabiler und unabhängiger Finanzplatz in Asien aufgebaut. Die Republik Singapur (der offizielle Name der Gerichtsbarkeit) wurde 1965 von Grossbritannien unabhängig. Singapur ist Mitglied des Commonwealth of Nations und eine als Republik organisierte parlamentarische Demokratie.*
Singapurs Wirtschaft ist hochinnovativ und eine der weltweit unternehmensfreundlichsten und am wenigsten korrupten Volkswirtschaften. Internationaler Handel und Finanzdienstleistungen spielen eine wichtige Rolle. Die Währung ist der Singapur-Dollar (S$) und Singapur verfügt über ein weltweit seltenes AAA/Aaa-Rating.
*Quelle: https://www.visitsingapore.com
Singapurs (Finanz-)Infrastruktur
Die finanzielle und wirtschaftliche Stabilität Singapurs und seine gut organisierte und geregelte Gerichtsbarkeit sind wichtige Voraussetzungen für Family Offices. Als wichtigster Finanzplatz im südostasiatischen Raum, ist die Nähe zu lokalen und globalen Privatbanken, Investmentbanken und anderen hochwertigen Finanzdienstleistern gewährleistet. Die Präsenz dieser Institute erleichtert auch die Einstellung von erfahrenen Mitarbeitern und unter bestimmten Bedingungen ist die Rekrutierung von hochqualifizierten Ausländern ebenfalls möglich.
Singapur hat ein sogenannt „territoriales Steuersystem“. Das bedeutet, dass Körperschafts- und Einkommenssteuern nur auf Einkünfte gezahlt werden müssen, die in Singapur erwirtschaftet wurden. Die anwendbaren Steuersätze sind bescheiden und die Gerichtsbarkeit bietet eine beträchtliche Auswahl an rechtlichen Strukturen, um das Vermögen wohlhabender Familien zu halten und zu managen. Singapur hat auch zahlreiche Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unterzeichnet.
Es verfügt über ein sehr zuverlässiges Common-Law-Rechtssystem, das auf dem englischen System basiert. Einige Bereiche der Rechtsordnung stützen sich in erster Linie auf Gesetze, andere auf die Urteile der vor Ort ansässigen Richter. Es ist zu beachten, dass nur zugelassene Anwaltskanzleien Rechtsberatung anbieten dürfen.
Dank seines grossen internationalen Flughafens und seiner modernen Infrastruktur ist Singapur leicht erreichbar und leicht zu erkunden.
Family-Office-Angebote in Singapur
Es gibt eine Vielzahl an Gründen, warum asiatische Familien die Gründung eines Single Family Office in Betracht ziehen. Die meisten möchten die Kontrolle über ihr Vermögen ausüben, ihre Vermögensverwaltung professionalisieren und ihre Nachfolgeplanung organisieren. Singapur kann diese Familien mit zahlreichen Angeboten unterstützen.
Economic Development Board Global Investor Programme – Family-Office-Option
Der Singapore Economic Development Board (EDB) bietet ein Global Investor Programme (GIP)* an. Familien, die ihren Wohnsitz nach Singapur verlegen möchten, können diesen Weg nutzen, um ein Family Office zu gründen und eine dauerhafte Aufenthaltsgenehmigung (PR – permanent residency) zu erhalten. Oder anders ausgedrückt: die Gründung eines Family Office in Singapur kann Teil der internationalen Aufenthaltsstrategie Ihrer Familie sein.
❝ Das Global-Investor-Programme ist der beste Weg zu Ihrem eigenen Family Office ❞
Im Rahmen des GIP-Family-Office sollten Familien mindestens S$ 2.500.000 in ein neues Single Family Office in Singapur investieren. Neben dieser Investition sind die wichtigsten Voraussetzungen, dass Sie über mehr als 5 Jahre Erfahrung im Bereich Unternehmertum, Investitionen oder Management verfügen und Ihr Single Family Office mindestens 200 Millionen S$ investierbares Vermögen verwalten muss, wovon 50 Millionen S$ in einer in Singapur ansässigen Bank gehalten werden müssen.. Weitere Informationen über die Family Office-Option des Singapore Global Investor Programm finden Sie auf unserer Seite: „Wohnsitz in Singapur“.
Steuerbefreiung gemäss Absatz 13X
Singapurs Regierung hat bestimmte Steuerbefreiungen eingeführt, um den Standort Singapur für die Gründung von Family Offices attraktiv zu machen. Besonders beliebt ist der Family Office-Investmentfonds. Es handelt sich um einen privaten Investmentfonds, der bei der Währungsbehörde, der Monetary Authority of Singapore (MAS), einen Antrag auf Steuerbefreiung gemäss Absatz 13X** des Income Tax Act (das Singapore Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme) stellen*** kann. Dadurch kann eine Familie, die als eigener Fondsmanager auftritt, ihr Vermögen steuereffizient halten und anlegen.
Um sich gemäss Abschnitt 13X zu qualifizieren, müssen folgende Kriterien erfüllt sein:
- Der Fonds muss ein Vermögen von mindestens 50 Millionen S$ aufweisen;
- der Fondsmanager sollte drei in Singapur ansässige Anlageexperten beschäftigen;
- pro Jahr S$ 200.000 für Geschäftsausgaben vor Ort vorweisen können.
Familienmitglieder, die als Anlageexperten für das Family Office tätig sein möchten, können eine Arbeitsgenehmigung in Singapur beantragen. Sobald sie die Kriterien des wirtschaftlichen Beitrags und des Mindestaufenthalts von drei Jahren erfüllen, können sie sich für eine permanente Aufenthaltsgenehmigung bewerben.
*Quelle: EDB Singapur
***Eine Steuerbefreiung nach anderen Kriterien ist ebenfalls möglich. Diese hängt sehr stark von Ihrer Familien- und Vermögenssituation und der bevorzugten Organisation ab.
***Für Anleger, die in einem anderen Land als Singapur ansässig sind, fallen die steuerlichen Konsequenzen der Investition in und des Erhalts von Ausschüttungen aus einem solchen Fonds je nach Land unterschiedlich aus.
Notwendigkeit einer (Family Office) Lizenz
Um als Single Family Office in Singapur tätig zu werden, ist es nicht erforderlich, eine Single Family Office-Lizenz bei der MAS zu beantragen. Wie in den meisten anderen Rechtsordnungen gibt es in Singapur keine Lizenz für (Single) Family Offices.
Dennoch müssen alle Finanzdienstleister in Singapur, die Gelder für einen Kunden verwalten, über eine von der MAS ausgestellte Lizenz verfügen. Es können allerdings Ausnahmeregelungen und Freistellungen gelten. Wenn Sie beabsichtigen, ein Single Family Office in Singapur zu gründen, ist es deshalb wichtig, sorgfältig zu analysieren und zu entscheiden, welche Tätigkeiten dieses ausüben wird, und im Voraus zu prüfen, ob eine Lizenz für diese Tätigkeit erforderlich ist bzw. ob eine Freistellung beantragt werden kann oder sollte. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie im nächsten Abschnitt.
Family-Office-Strukturen in Singapur
Singapur bietet eine Reihe von Strukturen für das Halten Ihres Familienvermögens, wie z.B. Trusts, die nach singapurischem Recht errichtet wurden, private Treuhandgesellschaften oder (private) Investmentfonds, singapurische Gesellschaften oder Kommanditgesellschaften.
In den meisten Fällen wird das Single Family Office als Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Singapur gegründet. Eine solche Gesellschaft unterliegt den üblichen Körperschaftsteuersätzen. Diese Unternehmensform, die selbst kein Vermögen besitzt, kann nur der Koordination des Familienvermögens dienen. In den meisten Fällen fungiert sie auch als Investmentmanager oder Finanzberater der Familie.
Wenn das Unternehmen korrekt strukturiert ist und nur im Namen von Familienmitgliedern oder Unternehmen handelt, die direkt oder indirekt von Familienmitgliedern gehalten werden, kann es in den meisten Fällen bei der MAS eine Freistellung von den Finanzvorschriften beantragen, die in den Geltungsbereich des Securities and Futures Act und/oder des Financial Advisers Act fallen. Neben den üblichen Kriterien besteht auch die Möglichkeit, von Fall zu Fall eine Freistellung zu beantragen. In anderen Fällen könnte sich eine nach geltendem Gesetz erworbene Lizenz als interessanter erweisen. Dies ist zum Beispiel dann der Fall, wenn eine Familie im Laufe der Zeit von einem Single auf ein Multi Family Office umsteigen möchte.
Mehr Informationen zur Gründung eines Single Family Office finden Sie auf unserer entsprechenden Seite.
