Singapur’da aile ofisi

Aile ofisi için konum seçmek, aile ofisinizi kurma sürecinizin önemli bir adımıdır. Güney Doğu Asya’da bir tekli aile ofisinin kurulması veya bir çoklu aile ofisinin kullanılması konusunda en çok tercih edilen yer Singapur’dur.

Singapur Asya’daki güçlü ve istikrarlı bir finans merkezidir

Singapur Asya’daki güçlü, istikrarlı ve bağımsız bir finans merkezi olarak bilinir. Singapur Cumhuriyeti (ülkenin resmî adı) 1965 yılında İngilizlerden bağımsızlığını kazanmıştır. Singapur İngiliz Milletler Topluluğu’na üye devletlerden biridir ve parlamenter demokrasiyle yönetilen bir cumhuriyettir.*

Singapur’un ekonomisi son derece yenilikçidir ve dünyanın en işletme dostu ve en az yolsuzluk gözlenen ekonomilerinden biridir. Uluslararası ticaret ve finans hizmetleri önemli bir rol oynar. Para birimi Singapur dolarıdır (S $) ve Singapur dünyada az görülen AAA/Aaa kredi notuna sahiptir.

*Kaynak:https://www.visitsingapore.com

Singapur’un (finansal) altyapısı

Singapur’un finansal ve ekonomik istikrarı, ülkenin iyi organize olmuş ve iyi yönetiliyor olması, aile ofisleri için olumlu etmenlerdir. Güney Doğu Asya’nın en önemli finans merkezi kabul edilen Singapur’un yerel, küresel özel bankalara ve yatırım bankaları ile diğer yüksek kaliteli finansal hizmet sağlayıcılarına olan yakınlığı da diğer bir artıdır. Bu kurumların varlığı deneyimli aile ofisi personelini işe almayı da kolaylaştırır. Üst düzey kalifiye yabancıların belirli şartlarda işe alınması da mümkündür.

Singapur’da yerel vergi rejimi vardır. Bu da kurumsal ve bireysel gelir vergilerinin sadece Singapur’daki bir kaynaktan elde edilen gelir karşılığında ödenmesi gerektiğini ifade eder. Yürürlükteki vergi oranları makuldür ve ülke, varlıklı ailelerin varlıklarını ellerinde tutmaları ve yönetmeleri için geniş çaplı hukuki yapılar sunmaktadır. Aynı zamanda Singapur, çifte vergilendirmeyi önlemek için çok sayıda anlaşma imzalamıştır.

İngiliz sistemine dayanan son derece güvenilir bir Teamül hukuku sistemine sahiptir. Hukuk sisteminin bazı alanları kanun hükmünde, bazı alanları ise yerel hakimlerin kararlarına bağlı olarak mahkeme içtihatlarına dayanır. Yasal danışmanlığın sadece kayıtlı bir hukuk şirketi avukatlarınca sunulacağı ifade edilmelidir.

Büyük uluslararası havaalanı ve modern altyapısı sayesinde Singapur’a erişim ve burada dolaşım kolaydır.

Singapur aile ofisi teklifleri

Asyalı ailelerin bir tekli aile ofisi açmak istemesi için pek çok sebep vardır. Pek çok Asyalı aile varlıkları üzerinde kontrol sahibi olmak, yatırım yönetimlerini profesyonelleştirmek ve veraset planlamalarını organize etmek ister. Singapur çeşitli şekillerde bu ailelere kolaylık sağlayabilir.

Ekonomik Gelişim Kurulu Küresel Yatırımcı Programı; aile ofisi seçeneği

Singapur Ekonomik Gelişim Kurulu (EDB), Singapur’da kalıcı oturma izni isteyen ailelerin aile ofisi kurmak ve kalıcı oturma izni elde etmek için Küresel Yatırımcı Programının Aile Ofisi yöntemini kullanmasını sağlayan bir Küresel Yatırımcı Programı (GIP)* yürütmektedir. Bu da Singapur’da bir aile ofisi kurmanın ailenizin uluslararası oturum stratejisinin bir parçası olabileceği anlamına gelir.

❝ Küresel Yatırımcı Programı çekici bir aile ofisi yöntemi sunuyor ❞

GIP Aile Ofisi yönteminden yararlanmak için ailelerin Singapur’daki yeni bir tekli aile ofisine en az 2.500.000 S $ yatırmaları gerekmektedir. Bu yatırıma ek olarak, en önemli şart ise bu yeni tekli aile ofisinin en az 200 milyon S $’ı yönetmesi ve ailenin toplam küresel servetinin en az 400 milyon S $ olmasıdır. Singapur Küresel Yatırımcı Programı Aile Ofisi seçeneğine dair daha fazla bilgiyi ‘Singapur’da oturum’ sayfamızda bulabilirsiniz.

Bölüm 13X Vergi Muafiyeti

Singapur devleti, Singapur’u aile ofisi kurarken tercih edilecek bir yer hâline getirmek için belirli vergi muafiyetleri uyguluyor. Bunlardan en önemlisi, aile ofisi yatırım fonu (özel bir yatırım fonu) Gelir Vergisi Kanunu bölüm 13X** (Singapur İleri Kademe Fon Vergi Muafiyet Şeması) kapsamında vergi muafiyetinden yararlanmak için Singapur Para Kurumu’na (MAS) başvurabilmesidir***. Bu da kendi fon yöneticisi olarak faaliyet gösteren ailenin, varlıklarını vergi tasarrufu sağlayarak elinde tutmasını ve yatırım yapmasını sağlıyor.

Bölüm 13X kapsamına girmek için fonun en az şunlara uyması gerekir:

  • En az 50 milyon S $ olmalı;
  • Fon yöneticisi Singapur bazlı üç yatırım profesyoneli çalıştırmalı;
  • Yıllık 200.000 S $ iş harcaması yapılmalı.

Aile ofisine Singapur’da yatırım profesyoneli olarak katılabilecek aile üyesi/üyeleri Singapur’da çalışma izni başvurusu yapabilir/yapabilirler. Ekonomik katkı kriterini yerine getirdikten ve en az üç yıl ülkede kaldıktan sonra Singapur’da kalıcı oturum izni için başvuru yapmayı düşünebilirler.

*Kaynak: EDB Singapur
**Bölüm kapsamında bir vergi muafiyeti de uygulanabilir; bu ailenizin ve servetinizin spesifik durumuna ve tercih edilen yapıya bağlıdır.
***Singapur dışındaki ülkelerde oturan yatırımcılar için yatırım yapma ve bu fondan pay alma kapsamındaki vergi koşulları ülkeden ülkeye değişmektedir.

(Aile ofisi) lisans ihtiyacı

Singapurlu bir tekli aile ofisi olarak faaliyet göstermek için MAS üzerinden bir tekli aile ofisi lisansı başvurusu yapmaya gerek yoktur, çünkü diğer ülkelere benzer şekilde Singapur’da (tekli) aile ofisi lisansı diye bir şey bulunmamaktadır.

Yine de müşteri için fon yönetimiyle ilgilenen Singapurlu tüm finansal hizmet sağlayıcıların MAS tarafından verilen bir lisans almaları gerekmektedir, ancak istisnalar ve muafiyetler de olabilir. Bu yüzden, Singapur’da bir tekli aile ofisi kurmak istediğinizde, hangi faaliyetleri sunacağına karar vermek ve bu faaliyetler için finansal bir lisans gerekip gerekmediği dikkatlice analiz etmek ve bir muafiyetin uygulanıp uygulanmayacağını ya da uygulanması gerekip gerekmediğini önceden doğrulatmak önemlidir. Bu konuda daha fazla bilgi için lütfen sonraki paragrafa göz atın.

Singapur aile ofisi yapısı

Singapur aile varlıklarınızı elinizde tutmanız için çeşitli yapılar sunmaktadır; Singapur yasalarına göre kurulan tröstler, özel tröst şirketleri veya (özel) yatırım fonları, Singapur şirketleri veya limited ortaklık yapıları gibi.

Çoğu durumda, tekli aile ofisinin kendisi bir Singapur özel limited şirketi olarak kurulur. Bu tür bir şirket standart kurumlar vergisi oranlarına tabi olacaktır. Varlığın kendisini elinde tutmayan bu kuruluş sadece ailenin varlıkları için bir koordinatör görevi görecektir. Çoğu durumda ailenin yatırım yöneticisi veya finans danışmanı olarak da faaliyet gösterir.

Doğru şekilde yapılandırıldığında ve sadece aile üyeleri veya doğrudan ya da dolaylı olarak aile üyelerinin kontrolündeki şirketler adına faaliyet gösterdiğinde, çoğu durumda Menkul Kıymetler ve Vadeli İşlemler Kanunu ve/veya Finansal Danışmanlar Kanunu kapsamında değerlendirilecek olan finansal düzenlemeler muafiyeti için MAS ile birlikte uygulanacaktır. Standart muafiyetlere ek olarak, durum bazlı muafiyet için başvurma imkânı da bulunuyor. Diğer yandan, bazı durumlarda bu Kanunlar kapsamında lisans almak da düşünülebilir. Örneğin ailenin zaman içinde bir çoklu aile ofisine dönüşmek istemesi durumunda.

Tekli aile ofisi kurmak konusunda dikkate alınması gerekenlere dair daha fazlasını ilgili sayfamızda bulabilirsiniz.